Как в 1С отразить лизинговые платежи при УСН (6%)?

Comments

• Цитата: Добрый день!Мы ООО на УСН 6%. Взяли технику в лизинг. Учет на балансе лизингополучателя, т.е. у нас.Поскольку не учитываем расходы в НУ, нас интересуют только расходы в БУ.Учет ведем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.2033) Кофигурация Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.66.90), которая не позволяет вести автоматический учет лизинга и добавление субсчетов крайне нежелательно.Вопрос в том, что в данном случае можно обойтись без добавления субсчетов к счету 76.09 (76.09.1 Арендные платежи и 76.09.2 Задолженность по лизинговым платежам) и сделать начисление лизинговых платежей через счет 20 (26), то есть проводки будут такие:Д 08.04     К 76.09  - Поступление ОС (Поступление товаров и услуг)Д 01.01     К 08.04  - Принято на учет ОСД 76.09     К 51       - Перечислен авансовый платеж лизингодателюД 26          К 76.09  - Начислен лизинговый платёж (Операции, введенные вручную)Д 26          К 02.01  - Начислена амортизация ОС (Документ 1С - Регламентная операция "Закрытие месяца")

  Добрый день!
  
  Нет, так не получится.
  
  Во-первых, у Вас будет задвоение расходов, т.к. Вы отнесете в расходы и лизинговые платежи, и амортизацию.
  Во-вторых, проводка, выделенная синим, неверна с точки зрения методологии.
  Вам нужно, все-таки, выбрать два субсчета к счету 76 для учета лизинговых операций (например, 76.05 и 76.09) и отражать:
  начисление лизинговых платежей ручной операцией с проводкой Д 76.09 К 76.05,
  а платеж, соответственно, проводить Д 76.05 К 51.
• НКК, спасибо за ответ. Субсчет 76.05 уже к сожалению занят арендой от физлица. Наверно будет неправильно мешать его с лизингом?
  Есть свободный 76.06 Расчеты с прочими покупателями и заказчиками, но он как-будто не подходит.
• Цитата: НКК, спасибо за ответ. Субсчет 76.05 уже к сожалению занят арендой от физлица. Наверно будет неправильно мешать его с лизингом?Есть свободный 76.06 Расчеты с прочими покупателями и заказчиками, но он как-будто не подходит.

  Добрый день!
  
  Использование тех или иных субсчетов и субконто - целиком выбор каждой конкретной организации. Не вижу препятствий ни для использования счета 76.06, ни для использования счета 76.05 с отдельным субконто по лизингу.
• НКК, чтобы все корректно закрылось в балансе, лучше использовать базовый 76.06 Расчеты с прочими покупателями и заказчиками или 76.05 с отдельным субконто по лизингу?
• Цитата: чтобы все корректно закрылось в балансе, лучше использовать базовый 76.06 Расчеты с прочими покупателями и заказчиками или 76.05 с отдельным субконто по лизингу?

  Добрый день!
  
  На этот вопрос можно ответить только опытным путем, сформировав данные операции с данным счетом и посмотрев, как они будут отражены в балансе.
• НКК, спасибо, буду пробовать. Еще вопросик: в данном варианте амортизация ОС по БУ в 1С 8.2 будет начисляться автоматически Регламентной операцией "Закрытие месяца"?
• Цитата: Еще вопросик: в данном варианте амортизация ОС по БУ в 1С 8.2 будет начисляться автоматически Регламентной операцией "Закрытие месяца"?

  Добрый день!
  
  К сожалению, не работаю в 1С 8.2, но не вижу причин, почему амортизация не будет начисляться закрытием месяца в случае, если поступление предмета лизинга в состав ОС будет оформлено стандартными документами, которыми оформляется поступление и ввод в эксплуатацию ОС в данной программе.
• НКК, еще один вопрос: Авансовый платеж, комиссию за организацию сделки и лизинговые платежи нужно начислять ручной операцией на дату выставления нам счет-фактур от лизингодателя?
• Цитата: Авансовый платеж, комиссию за организацию сделки и лизинговые платежи нужно начислять ручной операцией на дату выставления нам счет-фактур от лизингодателя?

  Добрый день!
  
  Авансовый платеж нужно "начислять" только в периодах и суммах, в которых такой платеж зачитывается в счет оплаты лизинговых услуг.
  Я бы попробовал начислять лизинговые платежи (включая сумму, оплачиваемую зачетом аванса и комиссию) стандартным документом на приобретение товара (работы, услуги) с выбором необходимой корреспонденции счетов по субсчетам счета 76.
• Цитата: Авансовый платеж нужно "начислять" только в периодах и суммах, в которых такой платеж зачитывается в счет оплаты лизинговых услуг.

  Не совсем понял. Авансовый платеж включен в график лизинговых платежей. Комиссию и авансовый платеж оплачивали в один день в октябре. Лизингодатель предоставил счет-фактуру и акт на комиссию (последней датой ноября) и совмещенную счет-фактуру на авансовый платеж + 1-й лизинговый платеж (последней датой декабря).
  
  

  Цитата: Я бы попробовал начислять лизинговые платежи (включая сумму, оплачиваемую зачетом аванса и комиссию) стандартным документом на приобретение товара (работы, услуги) с выбором необходимой корреспонденции счетов по субсчетам счета 76.

  Чем грозит начисление ручной операцией? Я думал, что поскольку 1С 8.2 автоматически не учитывает лизинг, будет ли разница начислять документом "ПТиУ" или "Операции, введенные вручную"?
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Не совсем понял. Авансовый платеж включен в график лизинговых платежей. Комиссию и авансовый платеж оплачивали в один день в октябре. Лизингодатель предоставил счет-фактуру и акт на комиссию (последней датой ноября) и совмещенную счет-фактуру на авансовый платеж + 1-й лизинговый платеж (последней датой декабря).

  Если по условиям договора лизинга лизинговый аванс единовременно зачитывается в счет оплаты лизингового платежа в полной сумме в декабре, то в декабре нужно просто начислить лизинговый платеж в размере 1-го лизингового платежа + сумма аванса, зачтенного в декабре. Что касается комиссии, то вероятно этот расход отражается в октябре, если услуга, за которую предусмотрена комиссия (заключение договора лизинга) оказана в октябре, но тут надо изучать текст договора лизинга.
  
  

  Цитата: Чем грозит начисление ручной операцией? Я думал, что поскольку 1С 8.2 автоматически не учитывает лизинг, будет ли разница начислять документом "ПТиУ" или "Операции, введенные вручную"?

  Использование стандартных документов 1С всегда предпочтительнее ручных проводок, в т.ч. оформленных документом "Операции, введенные вручную", т.к. при использовании таких документов меньше риск ошибки в отработке операции программой. Но это, конечно, целиком Ваш выбор.
• НКК, в договоре лишь сказано, что комиссия не является лизинговым платежом и оплачивается отдельно. Комиссия по счету была оплачена в октябре, а акт и счет-фактура выставлены лизингодателем последним числом ноября. Странно... но наверное начислять все же по дате документа на оказанную услугу, т.е. последним числом ноября?