Как выставить счет-фактуру на аванс по трехстороннему договору?

Comments

• Добрый день.
  Кто у вас в итоге кому поставщик?
  
  Покупатель перечислил поставщику аванс, значит он имеет право получить авансовый счет-фактуру, ст 164 НК РФ, ст 168 НК РФ
  

  Цитата: Согласно договору все деньги К переводит на счет П2., дальше П2 переводит нам П1 денежные средства за наши работы. Т.е. К заплатил П2 50р, из них П2 переводит на счет П1 20 р. Все суммы прописаны в договоре и сказано что на сумму своих 20 р П1 должен выписать акт и счет фактура.

  Значит в день поступления денег за ваши работы на счет 3 лица, вы обязаны выписать счет фактуру на аванс
  проводка 76.09 П2  - Кт 62.02 Покупатель
  Дт 51 - Кт 76.09 на сумму денежных средств от П2. 
  Дт 62.01 - Кт 90.01.1 отражаем выручку, выписываем счет фактуру. Начисляем НДС. 
  Дт 62.02 - Кт 62.01 делаете зачем аванса покупателя
  
  п. 3 ст. 168 НК РФ 
  Авансовый счет-фактура должен быть составлен также в течение 5 календарных дней со дня получения аванса, п. 3 ст. 168 НК РФ
  
  ст 153 НК РФ
  2. При определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами.
  
  ст 167 НК РФ
  1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
  1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
  2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
• Спасибо.
  

  Цитата: Добрый день.Кто у вас в итоге кому поставщик?

  Два поставщика, т.е. клиент (К) покупает комплекс из двух услуг от разных поставщиков и платит всю сумму поставщику П2.
  
  А что является для нас основанием для выписки счет-фактуры -Номер и дата платежного документа по которому К оплатил П2?
  
  На основании корректировки долга "проводка 76.09 П2  - Кт 62.02 Покупатель" мы должны выставить СФ на аванс?
• Доброго дня.
  

  Цитата: Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо о принятии к вычету налога на добавленную стоимость, исчисленного продавцом при получении сумм предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящей отгрузки товаров, и сообщает.Согласно пункту 12 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) у налогоплательщика налога на добавленную стоимость, перечислившего суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг) при получении таких сумм оплаты (частичной оплаты), подлежат вычетам. При этом пунктом 9 статьи 172 Кодекса установлено, что вышеуказанные вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.Таким образом, для принятия к вычету налога на добавленную стоимость по оплате (частичной оплате) у налогоплательщика, в том числе в случае, если за налогоплательщика предварительную оплату (частичную оплату) продавцу перечисляет третье лицо, в том числе его контрагент, в наличии должны быть счета-фактуры, выставленные продавцом при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), документы, подтверждающие фактическое перечисление сумм оплаты (частичной оплаты), и копии договора с приложениями к нему, предусматривающими перечисление указанных сумм.Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 7 августа 2007 г. N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.Заместитель директора ДепартаментаА.А. Смирнов

  Цитата: На основании корректировки долга "проводка 76.09 П2  - Кт 62.02 Покупатель" мы должны выставить СФ на аванс?

  Похожие темы обсуждения на форуме , Вам в помощь:
  Счет-фактура на аванс при корректировке долга
  Заказчик оплачивал за организацию счета поставщикам по распорядительным письмам: как составить счета-фактуры на аванс